Mitarbeiter-Aktienoptionen: Definitionen und Schlüsselkonzepte von John Summa. CTA, PhD, Gründer von HedgeMyOptions und OptionsNerd Beginnen Sie mit den Teilnehmern der Stipendiat (Mitarbeiter) und Stipendiat (Arbeitgeber). Letzteres ist das Unternehmen, das den Stipendiat oder Mitarbeiter beschäftigt. Ein Stipendiat kann ein Vorgesetzter oder ein Lohn - oder Angestellter sein und wird auch oft als der Optionsmann bezeichnet. Diese Partei erhält die ESO-Eigenkapitalvergütung, in der Regel mit gewissen Einschränkungen. Eine der wichtigsten Einschränkungen ist die sogenannte Wartezeit. Die Wartezeit ist die Zeit, die ein Mitarbeiter warten muss, um ESOs ausüben zu können. Ausübung von ESOs, wo der Optionsnehmer dem Unternehmen mitteilt, dass er oder sie die Aktie kaufen möchte, ermöglicht es dem Optionsnehmer, die referenzierten Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen, der in der ESO Optionsvereinbarung angegeben ist. Der erworbene Bestand (ganz oder teilweise) kann dann sofort zum nächstbesten Marktpreis verkauft werden. Je höher der Marktpreis aus dem Ausübungs - oder Ausübungspreis ist, desto größer ist die Ausbreitung und damit die größere Entschädigung (nicht zu gewinnen), die der Mitarbeiter verdient. Wie Sie später sehen werden, löst dies ein Steuerereignis aus, bei dem der ordentliche Ausgleichssteuersatz auf den Spread angewendet wird. Zum Beispiel, wenn Ihre ESOs einen Ausübungspreis von 30 haben, wenn Sie Ihre ESOs ausüben, werden Sie in der Lage sein, die spezifizierten Aktien der Aktie bei 30 zu erwerben (zu kaufen). Mit anderen Worten, egal wie viel höher der Marktpreis für die Aktie ist Ist, an der Stelle der Übung, die Sie kaufen, um die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen, und je größer die Streuung zwischen Streik und Marktpreis, desto größer das Ergebnis. Vesting Die ESOs gelten als übernommen, wenn der Arbeitnehmer die Ausübung und den Kauf von Aktien erlaubt, aber der Bestand darf nicht in einigen (seltenen) Fällen vergeben werden. Es ist wichtig, sorgfältig zu lesen, was als der Aktienoptionsplan der Gesellschaft bekannt ist, und die Optionsvereinbarung, um die Rechte und Schlüsselbeschränkungen für die Mitarbeiter zu bestimmen. Ersteres wird vom Vorstand zusammengestellt und enthält Angaben über die Rechte eines Stipendiums oder Optionsscheins. Die Optionsvereinbarung liefert jedoch die wichtigsten Einzelheiten, wie zB den Ausübungsplan, die durch den Zuschuss vertretenen Aktien und den Ausübungs - oder Ausübungspreis. Natürlich werden auch die mit der Ausübung der ESO verbundenen Begriffe ausgeschrieben. (Für mehr auf Führungskompensationsgrenzen, lesen Sie, wie eingeschränkte Bestände und RSUs besteuert werden.) ESOs wohnen typischerweise in Teilen über die Zeit in Form eines Sperrplanes. Dies ist in der Optionsvereinbarung dargelegt. ESOs werden normalerweise zu vorgegebenen Terminen gewölbt. Zum Beispiel können Sie 25 Weste in einem Jahr haben, (ein Jahr ab dem Stichtag) weitere 25 können in zwei Jahren wohnen, und so weiter, bis Sie als völlig vertraut angesehen werden. Wenn Sie Ihre Optionen nach dem ersten Jahr nicht ausüben (die 25, die in diesem Jahr getragen wurden), dann haben Sie ein kumulatives Wachstum in Prozent ausgegeben, und jetzt ausübbare Optionen, über die beiden Jahre. Sobald alle haben sich beworben, mittlerweile können Sie dann die gesamte Gruppe ausüben, oder Sie können einen Teil der voll ausgeübten ESOs ausüben. (Für mehr Einblick, lesen Sie, wie ich etwas wähle) Bezahlen für die Aktie Mit anderen Worten, an dieser Stelle könnten Sie um 25 von 1.000 Aktien in der ESO gewährt, was bedeutet, dass Sie 250 Aktien der Aktie zum Ausübungspreis erhalten würden die Option. Sie müssen mit dem Bargeld kommen, um für die Aktie zu bezahlen, aber der Preis, den Sie zahlen, ist der Ausübungspreis, nicht der Marktpreis (Verrechnungssteuer und andere verwandte staatliche und föderale Einkommenssteuern werden zu diesem Zeitpunkt vom Arbeitgeber und der Kaufpreis wird in der Regel diese Steuern auf die Aktienkurs Anschaffungskosten enthalten). Alle Details über die Ausübung von ESOs (falls Sie irgendwelche oder einige Zeit haben), können wieder in dem gefunden werden, was als Optionsvereinbarung und Firmenbestandplan bezeichnet wird. Seien Sie sicher, diese sorgfältig zu lesen, da feiner Druck kann manchmal verbergen wichtige Hinweise über das, was Sie möglicherweise oder nicht in der Lage, mit Ihren ESOs zu tun, und genau, wenn Sie beginnen können, um sie effektiv zu verwalten. Es gibt einige schwierige Fragen hier, vor allem in Bezug auf die Beendigung der Beschäftigung (entweder freiwillig oder unwillkürlich). Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist, im Gegensatz zu Beständen, werden Sie nicht in der Lage sein, an Ihren Optionen vor oder nach ihnen bestehen zu halten. Während einige Überlegungen über Umstände gegeben werden können, in denen die Beschäftigung beendet wurde, wird meistens Ihr ESO-Abkommen mit der Beschäftigung beendet oder kurz danach. Wenn die Optionen vor der Beendigung der Beschäftigung ausgeübt haben, können Sie ein kleines Fenster (bekannt als eine Gnadenfrist) haben, um Ihre ESOs auszuüben. Wenn Sie Positionen abstellen, ist die Wahrscheinlichkeit der Beschäftigungsbeendigung ein wichtiger Aspekt. Dies ist, weil, wenn Sie das Eigenkapital verlieren, das Sie versuchen, sich zu hecken, bleiben Sie Hedges, die ihrem eigenen Risiko ausgesetzt sind (ohne Eigenkapitalversatz). Wenn Sie Verluste auf Ihre Hecken und Gewinne auf Ihre ESOs haben, die nicht realisiert werden können, entsteht ein großes Verlustrisiko. (Erfahren Sie mehr darüber, wie Hedging funktioniert in Hedging In Laymans Begriffe.) Die ESO Spread Lets nehmen einen genaueren Blick auf die so genannte Spread zwischen dem Streik und den Aktienkurs. Wenn Sie ESOs mit einem Streik von 25 haben, ist der Aktienkurs bei 50, und Sie möchten 25 Ihrer 1.000 Aktien pro ESOs ausüben, müssten Sie 25 x 250 für die Aktien zahlen, was gleich 6.250 ist Steuern Zu diesem Zeitpunkt ist der Wert auf dem Markt 12.500. Deshalb, wenn Sie üben und verkaufen zur gleichen Zeit, die Aktien, die Sie von der Firma aus der Ausübung Ihrer ESOs erworben haben, würde Sie insgesamt 6.250 (Pretax). Wie oben erwähnt, wird jedoch der Gewinn des intrinsischen (Spread) Wertes als ordentliches Einkommen besteuert. Alles in dem Jahr, in dem du die Übung machst. Und was schlimmer ist, bekommt man keinen steuerlichen Ausgleich aus dem Zeitverlust oder dem extrinsischen Wert auf den Anteil der ausgeübten ESOs, was erheblich sein könnte. Rückkehr auf die Frage der Steuern, wenn Sie einen 40 Steuersatz angewendet haben, geben Sie nicht nur die ganze Zeit Wert in einer Übung, aber Sie geben 40 der intrinsischen Wert Erfassung in der Übung. So dass 6.250 jetzt auf 3.750 schrumpft. Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, sind Sie immer noch unterliegen der Steuer bei der Ausübung, ein oft übersehenes Risiko. Alle Gewinne auf der Aktie nach Ausübung würden jedoch als Kapitalgewinne besteuert. Lang oder kurzfristig abhängig davon, wie lange Sie den erworbenen Bestand halten (Sie müssten den erworbenen Bestand für ein Jahr und einen Tag nach der Ausübung halten, um für den niedrigeren Kapitalertragsteuersatz zu qualifizieren). (Für mehr über Kapitalertragssteuern siehe Steuereffekte auf Kapitalgewinne). Nehmen wir an, dass Ihre ESO oder einen Teil Ihres Zuschusses (etwa 25 von 1.000 Aktien oder 250 Aktien) ausgegeben hat und Sie möchten 250 Aktien ausüben und erwerben Des Unternehmensbestandes Sie müssten Ihre Firma über die Absicht informieren, auszuüben. Sie würden dann aufgefordert werden, den Preis der Übung zu bezahlen. Wie Sie unten sehen können, wenn die Aktie bei 50 gehandelt wird und Ihr Ausübungspreis 40 ist, müssten Sie mit 10.000 kommen, um die Aktie zu kaufen (40 x 250 10.000). Aber es gibt noch mehr. Wenn es sich um nicht qualifizierte Aktienoptionen handelt, müssten Sie auch die Quellensteuer bezahlen (im Abschnitt dieses Tutorials über steuerliche Implikationen näher). Wenn Sie Ihre Aktie zum Marktpreis von 50 verkaufen, sehen Sie einen Gewinn von 2.500 über dem Ausübungspreis (12.500 - 10.000), der die Ausbreitung ist (manchmal auch als Schnäppchenelement bezeichnet). Die Summe der Optionen ist im Geld (wie weit über dem Ausübungspreis (dh 50 - 40 10). Dieser Geldbetrag ist auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ein Ereignis, das von der IRS als Kompensationserhöhung angesehen wurde, Abbildung 1: Eine einfache ESO-Übung zum Erwerb von 250 Aktien mit 10 intrinsischen Werten Unabhängig davon, ob die erworbenen 250 Aktien verkauft werden, wird der Gewinn bei der Ausübung realisiert und löst ein Steuerereignis aus Sie erwerben die Aktie, wenn es irgendwelche Preisänderungen gibt, vorausgesetzt, dass Sie nicht liquidieren. Dies wird entweder mehr Gewinne oder einige Verluste auf die Lagerposition zu produzieren. Die letzteren Teile dieses Tutorials Blick auf steuerliche Implikationen der Besitz der Aktie versus verkaufen sie sofort Bei der Ausübung Ein Teil des Teils oder aller erworbenen Bestände erheben einige heikle Fragen im Zusammenhang mit der Steuerpflicht Nicht übereinstimmen. Intrinsic Versus Time Value Wie Sie in der obigen Tabelle sehen können, ist der Betrag des inneren Wertes 10. Dieser Wert ist jedoch nicht der einzige Wert auf die Optionen. Ein unsichtbarer Wert, der als Zeitwert bekannt ist, ist ebenfalls vorhanden, ein Wert, der bei der Übung verfallen ist. Abhängig von der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf (das Datum, an dem die ESOs ablaufen) und mehreren anderen Variablen kann der Zeitwert größer oder kleiner sein. Die meisten ESOs haben ein angegebenes Ablaufdatum von bis zu 10 Jahren. Also, wie sehen wir diese Zeit Wert Komponente des Wertes Sie müssen ein theoretisches Preismodell wie Black-Scholes verwenden, das für Sie den fairen Wert Ihrer ESOs berechnet. Sie sollten sich bewusst sein, dass die Ausübung eines ESO, während es den intrinsischen Wert erfassen kann, in der Regel den Zeitwert aufgibt (vorausgesetzt, es gibt irgendwelche links), was zu einer potenziell großen versteckten Opportunitätskosten führt, die tatsächlich größer sein können als der dargestellte Gewinn Intrinsischer Wert. (Weitere Informationen darüber, wie dieses Modell funktioniert, finden Sie unter Buchhaltung und Bewertung von Mitarbeiteraktienoptionen.) Die Wertkomposition Ihrer ESOs verschiebt sich mit der Bewegung des Aktienkurses und der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf (und mit Änderungen der Volatilitätsniveaus). Wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, gilt die Option als aus dem Geld (auch bekannt als unter Wasser). Wenn bei oder aus dem Geld, die ESO hat keinen intrinsischen Wert, nur Zeitwert (die Ausbreitung ist null, wenn am Geld). Da ESOs nicht in einem Sekundärmarkt gehandelt werden, kann man den Wert nicht sehen, den sie wirklich haben (da gibt es keinen Marktpreis wie bei den aufgeführten Optionen Brüder). Auch hier benötigen Sie ein Preismodell, um Eingaben in (Ausübungspreis, verbleibende Zeit, Aktienkurs, risikofreie Zinssätze und Volatilität) zu stecken. Dies wird einen theoretischen oder fairen Preis erzeugen, der reinen Zeitwert repräsentiert (auch als extrinsischer Wert bekannt).Job Events: Termination Job Loss und Your Stock Grants (Teil 1): Optionen, Restricted Stock und ESPPs Key Punkte Kennen Sie Ihre Gesellschaftsregeln für die Behandlung der Aktienvergütung bei der Kündigung. Überprüfen Sie Ihre Aktienvereinbarung, ein Angebot Brief oder Arbeitsvertrag, und andere Firmenmaterialien über Ihren Aktienplan, wie FAQs. Direkte Fragen zu diesen Sachen zu Ihrer Lagerplanverwaltung. Nachbestätigungsregeln sind besonders wichtig für offene Aktienoptionen, die für immer auslaufen, wenn sie nicht innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses ausgeübt werden. Wenn Sie planen zu verlassen und haben beschränkte Lager und RSUs, können Sie vielleicht lange genug zu halten, um alle Aktien, die bald winken wird. Ob es erwartet wird oder nicht, Jobverlust ist eine Umwälzung, die Ihnen viel zu denken gibt. Allerdings, wie Sie klar aus Ihrem Schreibtisch, vergessen Sie nicht Ihre Aktienkompensation. Zu viele abreisende Mitarbeiter haben wertvolle potenzielle Gewinne verloren, weil sie sich der Nachbestätigungsregeln nicht einmal bewusst waren, auch die Ausübungstermine ihrer Aktienzuschüsse. Nachbestätigungsregeln sind besonders wichtig für offene Aktienoptionen, die für immer auslaufen, wenn sie nicht innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses ausgeübt werden. Es wäre eine Schande, eine Chance zu verpassen, ein zusätzliches Einkommen an Bord zu nehmen, wie du gehst, besonders wenn du in ein horizonless Meer von arbeitsloser Jobjagd fängst oder wenn du zurückgezogen bist. Ihre Gesellschaftsregeln für Vorräte nach Arbeitsverlust sind wichtig. Verpassen Sie nicht eine Chance, um etwas zusätzliches Einkommen auf Ihrem Weg heraus zu gewinnen. Diese Artikelserie zielt darauf ab, Sie über gemeinsame Unternehmenspraktiken mit Aktienkompensation zu informieren, wenn Mitarbeiter ihre Arbeit verlieren. Teil 1 erläutert die Besonderheiten der beschränkten Bestände, Aktienoptionen und Mitarbeiterbeteiligungspläne. Teil 2 umfasst allgemeine wichtige Aspekte der Kündigung, die für alle Aktienzuschüsse gelten. Wenn Sie bereit sind, testen Sie Ihr Wissen über Job-Terminierung Fragen mit unserem schnellen Quiz auf Aktienkompensation und Job Verlust. Vor allem müssen Sie Ihre Firmenregeln kennen. Nach dem Lesen dieser Artikel, sollten Sie studieren Ihre Stipendien Dokumente und stellen Sie Fragen an Ihre Lagerplan Verwaltung. Alert: Untersuche deine Stipendienvereinbarung. Jeglicher Angebotsbrief oder Arbeitsvertrag und andere Firmenmaterialien über Ihren Aktienplan, wie zB FAQs. Achten Sie auf etwas verwirrendes oder inkonsistentes, und suchen Sie nach noncompete Bestimmungen. Direkte Fragen zu diesen Sachen zu Ihren Lagerplanverwaltern. Restricted Stock, RSUs und Performance Shares: Alles über Vesting Mit beschränkten Aktien und beschränkten Aktieneinheiten, bei der Kündigung der Kündigung Sie fast immer verfällt, was Aktien nicht hat. Ausnahmen können auftreten, abhängig von den Ausübungsbedingungen Ihres Arbeitsvertrages oder Aktienplan, wie z. B. Sonderregelungen für Behinderung. Pensionierung. Oder eine Akquisition. Wenn Sie planen zu gehen, können Sie sich lange genug halten, um irgendwelche bald-to-vest beschränkte stockRSUs zu bekommen. Sie halten alle Aktien, die vor Ihrem Kündigungsdatum bestanden haben. Wenn Sie planen, Ihren Job zu verlassen, können Sie sich lange genug halten, um ein wertvolles Futter von eingeschränkten Lagerbeständen zu erhalten, die in der nahen Zukunft wohnen können. In bestimmten (ungewöhnlichen) Situationen, in denen Sie für die beschränkten Bestände bezahlt haben, wie es bei einem privat gehaltenen Unternehmen der Fall ist, wo Sie Optionen ausüben, um beschränkte Aktien zu erhalten, kann das Unternehmen wählen, um Ihre Aktien zurückzukaufen. Die Kapitalertragsteuerregelungen gelten für jeden Gewinn oder Verlust beim Kauf. Wenn Sie die Aktien verfällt, wird die Steuerbefreiung nicht zurückerstattet, und der Verfall selbst wird keinen steuerlichen Verlust auslösen. Die Situation ist ähnlich, wenn Sie eine Sektion 83 (b) Wahl (nicht verfügbar für RSUs) und bezahlt Steuern auf den Wert bei der Gewährung. Vesting ist auch der entscheidende Faktor für Performance-Share-Stipendien bei der Kündigung von Arbeitsplätzen, aber natürlich mit Performance-Aktien die Vesting hängt von der Erreichung der angegebenen Performance-Ziele statt auf eine bestimmte Dauer der Beschäftigung. Wenn Sie Ihren Job aus Standardgründen verlassen (z. B. gehen, um für ein anderes Unternehmen zu arbeiten, entlassen zu werden) vor dem Ende des Leistungszeitraums, verlieren Sie in der Regel alle Rechte, um den Zuschuss zu erhalten, auch wenn das Ziel sehr gut zugänglich ist. Wenn Sie überlappende oder gleichzeitige Zuschüsse haben, die hervorragend sind, verlieren Sie den Wert von allen. Ein weiteres Szenario, obwohl es in einer Standard-Job-Kündigung unwahrscheinlich ist, ist möglich. Anstatt Sie für einen Teil der Auszahlung nicht berechtigt zu sein, weil Sie nicht am Ende des Leistungszeitraums beschäftigt sind, kann der Plan vorsehen, dass Auszahlungen unter ausstehenden Prämien auf den tatsächlichen Ergebnissen am Ende des Leistungszeitraums basieren können, als ob Sie waren während des ganzen Zeitraums beschäftigt. Es ist auch möglich, dass sich der Zeitpunkt der Leistungsmessung auf das Datum, das Sie beenden, ändern kann, so dass Sie in diesem Fall noch einen anteiligen Teil der Auszeichnung erhalten, je nach der tatsächlichen Leistung ab diesem Datum oder der Leistung am Ende des Zeitraums. Sie würden dann jede Auszahlung von der Stipendium verlieren, die dem Teil des Leistungszeitraums entspricht, der nach der Kündigung auftritt. Wenn Ihr Stipendium eine gleitende Skala hat (d. h. Sie können weniger oder mehr Aktien als die Zielnummer erhalten, abhängig von den Ergebnissen), dann hoffentlich Ihr Plan spezifiziert, auf welcher Ebene Leistung als aufgetreten betrachtet wird. Nachbestätigungsregeln sind besonders wichtig für offene Aktienoptionen, die für immer auslaufen, wenn sie nicht innerhalb eines kurzen Zeitrahmens ausgeübt werden, nachdem Sie verlassen haben. Aktienoptionen: Kennen Sie die Post-Kündigung Übung Regeln und Fristen Im Allgemeinen haben Sie Rechte nur auf Aktienoptionen, die bereits von Ihrem Kündigungstermin ausgeübt haben. Wenn die Optionen einen abgestuften Ausübungsplan haben, können Sie den Freizügigkeitsteil des Optionszuschusses ausüben, aber am häufigsten verfällt der Rest. Beispiel: Sie haben die Möglichkeit, 1.000 Aktien Ihrer Unternehmensbestände mit einem vierjährigen abgestuften Ausübungsplan (25 Vesting pro Jahr) zu kaufen. Sie verlassen die Firma zweieinhalb Jahre nach Stipendium. Du darfst 50 deiner Optionen ausüben. Der Rest wird niemals ausübbar. Mit Klippenweste. In welchen Optionen oder eingeschränkten Lagerbeständen alle auf einmal und nicht in einem inkrementellen Zeitplan ausgeübt werden, verliert man den gesamten Zuschuss, wenn du vor dem Ausüben gehst. Alert: Wenn Sie planen, Ihren Job zu verlassen, sollten Sie sich mit den Details Ihrer Wartezeitplan vertraut machen. Vielleicht möchten Sie Ihre Abreise verzögern, wenn möglich, um ein wertvolles Stück von Optionen, die in naher Zukunft wohnen wird unterzubringen. Wie viel Zeit müssen Sie ausüben Die Bedeutung Ihrer Post-Beendigung Ausübung Zeitraum kann nicht genug betont werden. Während der typische Zeitrahmen 90 Tage nach der Kündigung ist, wird Ihr Zeitraum für die Ausübung von Ihrem Arbeitgeber Plan Design und der Grund für Ihre Kündigung diktiert werden. Wenn die Optionen nicht zum angegebenen Datum ausgeübt werden, erlöschen sie und werden storniert. Während einige Unternehmen registrierte Briefe an ausgehende Mitarbeiter mit der Anzahl der Aktien, die sie kaufen können und die Kosten, zusammen mit wievielen Tagen sie haben, um die Optionen auszuüben, kein Gesetz erfordert dies. Es ist Ihre Verpflichtung, Ihre persönlichen Zuschussinformationen und die Bedingungen Ihres Aktienplans zu kennen. Alert: Sehen Sie Ihren Aktienoptionsplan, gewähren Sie Vereinbarung und andere Informationsmaterialien für die Regeln und Verfahren der Ausübung und nach der Beendigung üben. Unternehmen und Gerichte streng folgen Regeln Unternehmen (und Gerichte) strikt aufrecht zu halten Kündigungsregeln, Verfahren und Fristen. Unternehmen halten diese Regeln, Verfahren und Fristen sehr streng. Gericht Fälle verstärken die Tatsache, dass die Verfolgung Ihrer Aktienvergütung, wenn Sie Ihren Job verlassen ist ganz Ihre Verpflichtung. Wenn Sie neugierig sind, sehen Sie die folgenden Urteile: Porkert v. Chevron Corporation (US 4th Circuit Court of Appeals, Nr. 10-1384, Dez. 2011) Mariasch v. Gillette (US 1. Circuit Court of Appeals, Nr. 07-1549, Mar. 2008) Sheils v. Pfizer (US 3rd Circuit Court of Appeals, Nr. 04-3724, Sept. 2005) Es spielt keine Rolle, ob Sie einen ehrlichen Fehler gemacht haben oder nur knapp eine Frist verpasst haben. Darüber hinaus sollten Sie sich nicht auf gesprochene Informationen über Ihre Auslieferungsperiode verlassen. Ihre Aktienplandokumente und damit zusammenhängende Aussagen sind die einzigen zuverlässigen und verbindlichen Quellen, die bestimmen, wie lange Sie nach der Kündigung Optionen ausüben müssen. Alert: Seien Sie sicher, dass Sie wissen, was Ihr offizielles Kündigungsdatum gilt, da dies die Nachbeendigungsperiode beginnen wird. Darüber hinaus kann diese Nachfrist nicht über die natürliche Laufzeit der Option hinausgehen. Welches Datum gilt Bei der Bewertung der Nachlaufzeit, die meisten Unternehmen Aktienpläne starten die Uhr am Tag der Kündigung, was bedeutet, das tatsächliche Ende der Beschäftigung Status, nicht das Datum, das Sie notieren. Schau mal an, wie (oder ob) dein Plan die Kündigung, die Beschäftigung und den fortgesetzten Service definiert. Sie sollten auch nach Details in Ihrem Aktienplan suchen, um klare Antworten auf die Regeln der post-termination Übung zu bekommen. Zum Beispiel verlierst du deine verbleibenden Aktienoptionen an dem Tag, an dem du kommst, oder hast du eine bestimmte Anzahl von Tagen nach der Kündigung, um sie auszuüben. Angestellter Stock Purchase Plans Bei der Kündigung der Kündigung behalten Sie weiterhin die im Rahmen eines ESPP erworbenen Aktien an . Allerdings endet Ihre Teilnahme an der Teilnahme am Plan. Alle Gelder, die von Ihrem Gehalt zurückgehalten werden, aber nicht verwendet werden, um Aktien zu kaufen, bevor das Ende Ihrer Beschäftigung wird Ihnen, normalerweise ohne Zinsen, innerhalb einer angemessenen Frist zurückgegeben werden. Mit einem ESPP, nicht davon ausgehen, Ihr Unternehmen wird vor der Beendigung Abrechnungsabzüge halten weiterhin Aktien für Sie zu kaufen, bis die Kaufzeit endet. Nur wenige Unternehmen machen das. Für Pläne, die im Rahmen des IRC-Abschnitts 423 steuerlich qualifiziert sind, kann das Steuergesetz die Vorsteuerabzugsermächtigungen im Plan bezahlen, um Aktien zu kaufen, wenn die Kaufzeit endet (und Kauf erfolgt) nicht mehr als drei Monate nach dem Kündigungstermin . Allerdings erlauben die meisten Pläne dies nicht, denn die ESPP soll ein Vorteil für die derzeitigen Mitarbeiter sein. Dies bedeutet, dass, wenn Ihre Beschäftigung endet vor dem Kaufdatum, unter den meisten Plänen Aktien werden nicht für Sie auf einer anteiligen Basis gekauft. Beispiel: Bevor Sie Ihr Unternehmen verlassen haben, traten die Gehaltsabzüge für zwei Monate ein, mit einer sechsmonatigen ESPP-Angebotsfrist. Das Geld, das Sie bezahlt haben, wird nicht für den Kauf auf den Sechsmonats-Punkt gespeichert. An anderer Stelle auf dieser Website finden die FAQs zur Jobbeendigung weitere Details zu einigen Situationen und Themen, die in diesem Artikel vorgestellt werden. Vielleicht möchten Sie sie auch bei der Auslosung Ihrer Stipendien dokumentieren. Nach diesen Artikeln Details zu bestimmten Arten von Aktienvergütung, Teil 2 umfasst allgemeine wichtige Aspekte der Kündigung der Kündigung, die für alle Stock-Stipendien gelten, wie Änderungen des Arbeitsverhältnisses, die Behandlung nach der Beendigung und Abfindung Fragen. Matt Simon ist der Kopierer und Content-Manager bei myStockOptions. Job Events: Kündigung Ob es erwartet wird oder nicht, Jobverlust ist ein Umbruch, der Ihnen viel zu denken gibt. Allerdings, wie Sie klar aus Ihrem Schreibtisch, vergessen Sie nicht Ihre Aktienkompensation. Kennen Sie die Nachbestätigungsregeln Ihrer Aktienzuschüsse. Inmitten der Umwälzung von Arbeitsplatzverlust vergessen Sie nicht Ihre Aktienvergütung. Dieser Artikel behandelt wichtige Aspekte der Kündigung, die für alle Stipendien gelten. Podcast enthalten Teil 3 dieser Artikelserie überprüft die Schritte, die Sie ergreifen müssen, um Ihre Eigenkapitalrechte bei oder vor der Beendigung Ihrer Beschäftigung zu bewahren, und in jeder Abfindung. Die Auswirkungen hängen von Ihren spezifischen Vereinbarungen, die Unternehmen insgesamt Pläne und Richtlinien, und in vielen casesthe Grund für die Kündigung. Ihre Stipendienvereinbarung kann eine Bestimmung haben, die nicht nur Ihre Gewinne zurückgibt, wenn Sie für einen Konkurrenten arbeiten, sondern auch Sie davon abhalten, einen Job bei dieser Firma zu machen. Wie dieser Artikel erklärt, diese Arten von Bestimmungen, genannt restriktive Bündnisse. Kann in Zuschussvereinbarungen für Aktienoptionen, beschränkte Aktien und Performance-Aktien lauern. Podcast enthalten Holen Sie sich ein Gefühl von dem, was Sie sollten, und sollte nicht, erwarten in den Bedingungen Ihrer Aktienoption gewähren. Eine große Umfrage der Unternehmen betrachtet Trends in der Ausübungspläne, nach der Beendigung von Ausübungsregeln und anderen Planmerkmalen. Um Ihre ausstehenden Stipendien zu schützen und Probleme zu vermeiden, wenn Sie Ihren Job verlassen, sollten Sie die Antworten auf die folgenden Fragen wissen. Wenn Ihre Option mit einem abgestuften Ausübungsplan vergeben wurde, können Sie den Freizügigkeitsabschnitt des Optionszuschusses ausüben, aber am häufigsten verfällt der Rest. Wenn Sie das Unternehmen vor dem Ausübungsdatum der beschränkten Bestände oder RSUs verlassen, verlieren Sie in der Regel, was Aktien nicht gegeben hat. Ausnahmen können je nach. Sie werden weiterhin eigene Aktien gekauft während Ihrer Beschäftigung, aber Ihre Teilnahmeberechtigung für die Teilnahme am Plan endet. Alle von Ihrem Gehalt zurückgehaltenen Mittel werden sein. Kein Gesetz verlangt dies. Es ist Ihre Verpflichtung, diese Details zu kennen. Gerichtsverfahren zeigen, dass. Die meisten Unternehmen Aktien Pläne konzentrieren sich auf das Datum der Kündigung, was bedeutet, die tatsächliche. Kein Gesetz gibt Ihnen besondere Rechte in Ihren Aktienoptionen. Unter den meisten Aktienoptionsplänen und Stipendienverträgen hat ein Arbeitnehmer, dessen Kündigung aus ungünstigen wirtschaftlichen Bedingungen resultiert, im Allgemeinen. Kurz gesagt, ja, unter der Annahme, dass diese Kündigung aus gutgläubigen Gründen gemacht wird, wie zB Business Downsizing. Die meisten Mitarbeiter sind nach Belieben, was bedeutet. Ehemalige Mitarbeiter Transaktionen, unabhängig von der Grund für die Kündigung, folgen die gleichen Quellensteuer und Berichterstattung Anforderungen, die gelten für. Ehemalige Mitarbeiter Transaktionen, unabhängig von der Grund für die Kündigung, folgen die gleichen Quellensteuer und Berichterstattung Anforderungen, die gelten für. Sie können dies in Ihrem Abfindungsvertrag versuchen. Unternehmen machen dies gelegentlich für alle Mitarbeiter in besonderen Situationen. Aber. Der Zeitraum für die Option Übung hängt sowohl von Ihrem Arbeitgeber Plan Design und der Grund für Ihre Kündigung. Wenn die Optionen nicht zum angegebenen Datum ausgeübt werden, verfällt sie. Gerichtsfälle und Umfrage Daten zeigen, dass. Während der Rehabilitation ist eine gute Nachricht, die schlechte Nachricht ist, dass die nicht gedeckten Optionen oder eingeschränkte Lagerbanken storniert oder verwirkt wurden, als Sie entlassen wurden, unabhängig vom Grund für die Kündigung. Wie für die offenen Optionen. Normalerweise haben Sie Zeit, nachdem Sie das Unternehmen verlassen, um Ihre Optionen auszuüben. Doch einige Unternehmen. In der Regel überschreiben die Aktienplanregeln andere Vereinbarungen, die unter diesem getroffen wurden. Mit Zustimmung aus dem Vorstand und vielleicht auch Aktionären kann Ihr Unternehmen ausstehende Stipendien in einer Weise ändern, die mit seinem Aktienplan übereinstimmt. Allerdings sollte es vermeiden, steuerliche Fallstricke für Sie und das Unternehmen, wie. Überprüfen Sie Ihren Aktienplan, um zu sehen, ob er diese Art der Veräußerung (oder Spinoff) adressiert, in der nur eine kleine Division oder Tochtergesellschaft verkauft wird. Viele Pläne. Aktienpläne haben oft unterschiedliche Bestimmungen über die Auslieferungsperioden für die Freizügigkeitsoptionen, über die Beschleunigung der Ausübung und über die Behandlung von. In seiner 2013 Inland Stock Plan Design Umfrage, die National Association of Stock Plan Professionals festgestellt, dass die folgenden Behandlungen von Optionen bei Kündigung am häufigsten sind. Das Verbot des Insiderhandels und der Kippung gilt weiterhin für Trades in Ihrem Firmenbestand, auch wenn Sie dort nicht mehr arbeiten. Nicht gewöhnlich. Die Nachfrist beginnt mit Ihnen. Nicht einseitig. Obwohl kein Gesetz speziell auf diese Frage eingegangen ist, haben die Gerichte untersucht. Dividenden und die Stimmrechtsanteile der Aktionäre, die mit beschränktem Aktien gehen, nicht. Du könntest fälschlicherweise die Optionen auslaufen lassen, ohne sie auszuüben. Du hast nicht deine Lebensdauer. Ja. Im Rahmen des Internal Revenue Code müssen Sie eine ISO innerhalb von. Für ISO-Zwecke kann eine Abwesenheit von mehr als drei Monaten eine Kündigung der Beschäftigung darstellen, wenn. Der Internal Revenue Code ist sehr klar über die Anforderungen der günstigen steuerlichen Behandlung für ISOs. Unter anderem. Die Regelungen des § 16, einschließlich der Anforderungen von Formular 4, gelten bis zu sechs Monate nach. Der Inhalt wird als Bildungsressource zur Verfügung gestellt. MyStockOptions haftet nicht für irgendwelche Fehler oder Verzögerungen im Inhalt oder irgendwelche Handlungen, die im Vertrauen darauf getroffen werden. 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